Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры является довольно важным моментом, так как неграмотное заполнение и нарушения в документе могут повлечь за собой отказ налоговых органов в предоставлении налогового возврата.

Подача декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры

НК РФ утверждены правила и регламент заполнения декларации для предоставления в налоговую службу приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Основными требованиями считаются следующие нормативы:

  • Так как форма декларации 3-НДФЛ может меняться ежегодно, необходимо заполнять ее в соответствии с последними поправками налогового законодательства.
  • Необходимо учитывать установленные сроки подачи на получение налогового вычета (до 31 декабря третьего года, следующего после покупки жилья).
  • При оформлении налогового вычета на приобретение квартиры обязательно приложить требующиеся документы о праве собственности на квартиру/дом и о фактической оплате по договору покупки жилья.
  • Подача декларации 3-НДФЛ возможна при личном посещении органов налоговой, через уполномоченное лицо, посредством почтовой отправки, через официальный сайт госуслуг (gosuslugi.ru), однако сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором было приобретено жильё.

При соблюдении всех необходимых условий подачи на возврат налогового вычета при купле-продаже жилья налогоплательщику предоставляется право:

  • включения в 3-НДФЛ расходов на ипотеку, а также расходов на ремонт/отделку жилья ,
  • получения денег в виде налогового вычета из расчета 13% от 2 миллионов рублей максимум.



Как правило, налоговая декларация 3НДФЛ текущего года может отличаться от предыдущего образца заменой тех или иных кодов (так например в прошлом году ОКАТО сменился на ОКТМО). Все последующие страницы теперь содержат иные штрих-коды формы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Код ОКТМО можно узнать по месту оформления налоговой документации или найти на официальном сайте налоговой службы вашего региона. Классификация данного рода кодов осуществляется по населенным пунктам и муниципальным подразделениям.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Титульный лист включает в себя код органов налоговой инспекции по адресу прописки, указание налогового периода. Код физ. лица должен быть проставлен как 760, а код ОКТМО – исходя из классификации.

Также титульный лист должен содержать информацию о количестве прилагаемых оригиналов и копий документов.

На странице 002 содержатся необходимые сведения о декларанте.

Страницей 003 освещаются произведенные расчеты налоговой базы, а также суммы НДФЛ по 13%-ной ставке. Кроме того, на 003 странице должны быть заполнены поля о стоимости жилья, сумме общих доходов декларанта за прошедший предыдущий год, установленной налоговой базе. Также должна указываться сумма налога к уплате и удержанный НДФЛ.



Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Для подачи декларации НДФЛ3 на возврат подоходного налога по налоговому вычету при покупке квартиры на странице 003 как минимум должны быть заполнены поля:

  • строки 010 и 030 – общий доход декларанта за прошедший год.
  • строка 040 – расходы и налоговые вычеты (здесь должна быть указана стоимость купленного жилья)
  • строка 050 – налоговая база (в этом поле необходимо указать результат вычета строки 040 из строки 030)
  • Внимание: если результатом вычитания «доходы минус расходы/вычеты» является число отрицательное (т.е. стоимость квартиры больше, чем ваш доход за прошедший год), то в строке 050 вы должны поставить 0 (налоговая база не может быть отрицательным числом)
  • строка 060 – сумма налога к уплате (считается так: строка 050*13/100, то есть 13% от суммы)
  • Внимание: согласно налогового кодекса РФ НДФЛ должен быть только целым числом, а значит вам необходимо округлять результаты вычислений до целого числа, например 127.02 руб. – необходимо округлить до 127 рублей, а вот 943.51 руб. – округляете уже до 944 рублей)
  • строка 070 – НДФЛ удержанный (сюда нужно поставить сумму налога удержанного из справки 2-НДФЛ от работодателя)
  • строка 100 – налог к возврату (здесь та сумма, которую имеет право получить декларант, который купил квартиру в прошедшем году, считается так: строка 070 минус строка 060)



Страница 004 предполагается для указания необходимых реквизитов: КБК для НДФЛ, кода ОКТМО и суммы налога к возврату. После заполнения информации по налогам, следует указание справочной информации (справки от работодателя, определение вычетов на налогоплательщика и детей, заполнение необходимых форм).

Декларация 3-НДФЛ – заполнение Листа «И»

Лист «И» считается обязательным для заполнения собственниками, жилье (квартира или дом) которыми была приобретена в прошлом году и которые претендуют на оформление налогового вычета.

При заполнении необходимо указание даты регистрации, которая числится в свидетельстве права собственности на квартиру (строка 060), свидетельства на долю в праве на жилплощадь (строка 090), а также указывается первый год налогового вычета. Кроме того, в пункте 1.11 проставляется сумма в 2 миллиона рублей, если квартира стоила 2 000 000 рублей или дороже, либо точная сумма цены на квартиру при меньшей стоимости жилья. Если жилье приобреталось по программе ипотечного кредитования, необходимо указать процентную ставку в пункте 1.12.

Пункт 2 листа И декларации 3НДФЛ заполняется, исходя из расчетов вычета на квартиру. Причем сумма налогового вычета не может быть больше суммы фактически уплаченных в прошедшем году налогов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?



Имейте в виду, что правом на получение налогового вычета НДФЛ-3 с квартиры/дома можно воспользоваться только один раз. Однако, если вы получали в прошлом имущественный налоговый вычет при покупке жилье, стоимость которого составляла менее двух миллионов рублей, то при следующей покупке жилья (неважно будет это дом, квартира, комната, доля в квартире, земельный участок) сумму имущественного вычета можно «дополучить» согласно пункту третьему статьи 220 НК РФ:

В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.



Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры?

Скачать актуальный бланк налоговой декларация по форме 3-НДФЛ вы можете с официального сайта nalog.ru

Знайте свои права и умейте ими пользоваться, а налоговый кодекс вам в этом поможет!

Самые читаемые:

Социальные налоговые вычеты: возвращаем расходы на лечение, обучение и пенсию
Статьей 219 Нал...
Исковое заявление об уменьшении размера алиментов в России
Правовые отноше...
Временная прописка ребенка: для чего нужна, как сделать, документы
Законом установ...
Срок вступления в наследство по завещанию
Наследство – эт...
Раздел имущества после развода в Беларуси по закону
СодержаниеЧто н...
Берутся ли алименты с больничного листа по закону
СодержаниеЕсть ...
Общая долевая собственность на земельный участок
Немало примеров...
Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки
Всем трудоспосо...
Перевозка ребенка на переднем сиденье советы по перевозке
Безопасность ка...
Жилищная господдержка: покупка квартиры по субсидии
Что такое субси...
Выгодно ли его заключать договор ренты с пожизненным содержанием?
Договор ренты с...
Признание брака недействительным в России
Брак супругов м...
Придомовая территория плюсы и минусы
Что такое придо...
Выселение собственника из жилого помещения возможно!
Главный принцип...
Доверенность на получение пенсии в Сбербанке
Доверенность на...
Санитарные нормы для жилых домов ответственность за нарушения
Ежегодно возрас...
Как составить договор аренды квартиры посуточно?
Квартиры, сдающ...
Раздел наследства: по соглашению сторон и через суд
Традиции переда...
Как воспользоваться правом государственной поддержки: кому положена субсидия на квартиру?
Согласно действ...
Сколько стоит оформить развод в Беларуси
СодержаниеДва п...
Жалобы в трудовую инспекцию: варианты, поводы, последствия
Вряд ли найдетс...
Продление отпуска в связи с больничным порядок действий
Стоит ли сот...
Основные плюсы и минусы брачного договора
СодержаниеРегла...
Развод и раздел имущества, нажитого в браке
На сегодняшний ...
Почему в 2016-2017 году Пенсионный фонд не выдаёт пенсионное удостоверение, а только справку?
Вы пенсионер? С...
Как продать квартиру, купленную на материнский капитал нюансы продажи
Все люди, на пр...
Перевод жилого помещения в нежилой фонд: законы, порядки и нюансы
Ведение бизнеса...
Заполненный образец брачного договора: лучше один раз увидеть!
Практика подпис...

Оставьте первый комментарий

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.


*