Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Налог на наследство: вопросы и ответы

Налог на наследство: вопросы и ответы

Налог на наследство: вопросы и ответы

Мы собрали список наиболее популярных вопросов от наших пользователей по теме налогообложения наследства. На вопросы отвечает эксперт нашего сайта Николаев Алексей Владимирович.

Вопрос: Что собой представляет налог на наследство?

Ответ: Налог на наследство представляет собой взимание платы с дохода ФЛ, который получен в результате наследования имущества от завещателя в случае его смерти или признания его умершим.

Необходимость уплаты налога с наследованной собственности, который называется НДФЛ, наступает в случае перехода наследства в пользу одному или нескольким наследникам.

Принимается наследство по завещанию или по закону. По завещанию — значит соответственно юридически оформленного письменного документа, в коем наследодатель назвал того, кто должен наследовать его имущество или перечислил всех участников наследования и их долю в наследстве.

Соответственно законодательству — это поочерёдное вступление в наследование.

Если первоочередных наследователей нет или они отказались принять имущество и стать наследниками, то право остаётся за теми, кто признаётся наследниками следующей очереди.



Вопрос: От чего зависит налогообложение наследства?

Налог на наследство: вопросы и ответы

Ответ: По современному законодательству налогообложение собственности, полученной в наследство зависит от типа собственности или иных активов (например, нематериальных), унаследованных принявшим наследство и близости его родства с тем, кто оставил наследство.

Вопрос: Какая наследуемая собственность рассматривается как налогооблагаемая?

Ответ: Всякое имущество, имеющее достаточную ценность, принимаемое наследником, подлежит обложению налогом в виде НДФЛ, потому что оно считается доходом, полученным физическим лицом.

Это касается недвижимости (квартира, комната, дом и т.п.), автомобилей и других ценностей, коммерческих активов, страховых возмещений, денежных активов.

Вопрос: Какими суммами характеризуется налог, который нужно заплатить?

Ответ: Закон определяет три различных размера наследственного налога, применяемых для расчёта налогообложения наследуемой собственности.

  1. Для близких родственников, относящихся к первой очереди наследования: супруги, родители супруга(и), их дети, дети супруга(и), удочерённые и усыновленные дети, применяется ставка в 0% при принятии разного рода наследства или подарка. К той же категории относятся лица, имеющие инвалидность первой группы, дети, оставшиеся без опеки родителей, а также оставшиеся сиротами.

    Однако это относится не ко всей собственности, перешедшей в наследство, а только недвижимости (например,  квартира)  и собственности, относящейся к категории движимых ценностей.

    За коммерческую собственность, различного рода страховки, негосударственные пенсионные средства наследователю придётся внести налог на основании общих принципов.

  2. Наследователи, которые не принадлежат к первой очереди родства с завещателем, должны платить 5% от оценённой стоимости всех материальных и нематериальных активов, полученных в наследство.Причем, при вступлении в наследование внуков, они обязаны заплатить как «иные лица», если родители их живы, если родителей уже в живых, то внуки становятся наследниками первой очереди.
  3. Если наследство получается от нерезидента любым из наследников, или наоборот, наследник является неризедентом, а наследодатель — резидентом, в этом случае степень состояния в родстве не играет роли, налог взимается в размере 15%. Понятие неризедент связано с иностранным гражданством.



Вопрос: В каких случаях можно не оплачивать налог с наследства?

Налог на наследство: вопросы и ответы

Ответ: Если речь идет об уклонении от уплаты налогов, то лучше этого не делать, поскольку при оформлении права на наследование нотариус ставит в известность об этом налоговую службу, при этом указывает сумму наследуемого имущества.

Наследник должен указать этот доход в годовой декларации о доходах, сообщив таким образом об изменениях в имущественном состоянии. Так нужно делать по закону, любые иные действия считаются противоправными и избавить от налогов никого не смогут.

Налоговый орган учитывает полученное в наследство имущество как доход и исчисляет налог НДФЛ в зависимости от стоимости имущества, которое указано в оценочных документах.

Снизить стоимость налога может минимальная оценка имущества, поэтому можно пригласить независимого эксперта и сравнить его расчёты с оценкой, например, БТИ. Но все действия должны быть в рамках правового поля.

Есть и ещё один законный способ избежать налогообложения наследства. Это делается через договор, предусматривающий пожизненное содержание, который заключается между наследодатетелем и наследником.



В соответствии с этим документом имущество получает наследник, когда наследодатель ещё жив, но согласен на отчуждение собственного имущества в пользу наследника за надлежащий и достойный уход за ним. Подобные договора часто расторгаются на основании недобросовестного исполнения условий наследниками.

Но в случае добросовестного отношения наследника к обязанностям содержания наследодателя, как физического, так и материального — это вариант избежать уплаты НДФЛ.

Вопрос: Платится ли подоходный налог с наследства?

Ответ: Подоходный налог на наследство не платится в России и некоторых других странах: Индии, Канаде, Австрии, Новой Зеландии.

Вопрос: Каковы сроки уплаты налога на наследство?

Ответ: Наследники уплачивают начисленный налог при вступлении на наследство независимо от того получено оно по закону или по завещанию на основании документа, который называется платежным извещением, он вручается или присылается налоговым органом. Его необходимо уплатить в течение трёх месяцев.

Налог на наследство: вопросы и ответы

Вопрос: Бывают ли санкции за не вовремя уплаченный налог на наследство?



Ответ: За пропущенное время, определённое НК РФ для уплаты налога НДФЛ на наследованное имущество, налоговая служба может взыскать штраф в значительном размере.

Вопрос: Говорят что налоговое бремя с наследства снято в 2006 году?

Ответ: Это верное утверждение. Законом установлено с первого дня 2006 г. вся собственность, получаемая в наследство от завещателя или в результате акта дарения, облагается не налогом на наследство, а НДФЛ или налогом на доходы ФЛ в соответствии с установленными законодательными нормами:

  • п. 18 ст. 217 НК РФ по собственности, переходящей в порядке завещания от наследодателя или по закону наследования;
  • п. 18.1 и абз. 2 п. 28 ст. 217 НК РФ переходящей по дарственной на имущество.

Вопрос: Какова сумма налога НДФЛ за имущество, полученную в наследство по дарственной?

Ответ: По современному кодексу, в случае получения наследником дохода по наследству в качестве дарения налог на доходы с физических лиц, которые относятся к категории «иных лиц» будет составлять 13%.

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Сколько пенсия у Олимпийского чемпиона в России?

В России есть большое количество выдающихся людей, которые имеют значительные заслуги перед отечеством, например, олимпийские ...

Непосредственное управление многоквартирным домом плюсы и минусы?

То, в каком состоянии будет находиться ваш многоквартирный дом (МКД), благополучное и комфортное существование жильцов ...

Публичные торги по продаже недвижимого имущества

Ипотечное кредитование несет собой большие риски, и сегодня, увы, далеко не редкость, когда заемщик не ...

Срок исковой давности по уголовным делам

Законодательство РФ предусматривает срок исковой давности по уголовным делам, который является определенным периодом времени, на ...

Заявление и другие документы на аренду земельного участка и их образцы

Аренда земли – явление распространенное. Мало кто может себе позволить сразу же выкупить участок, куда ...

Северный стаж для пенсии для мужчин в 2017 году

Для мужчин и женщин северный стаж для пенсии является одним из самых насущных вопросов, ведь ...

Сколько длится расторжение брака? Смотрим сроки в российском законодательстве!

Что такое бракоразводный процесс – понятно, наверное, каждому. Но вот то, как он оформляется и, ...

Зачем переводить накопительную часть пенсии в НПФ?

Типичная ситуация: клиент приходит в банк получить деньги, а ему между делом предлагают перевести накопительную ...

Получение нового жилья по договору мены

Улучшение жилищных условий – довольно важный процесс, который проходят многие граждане нашего государства. Для его ...

Мошенничество в сфере кредитования

Как известно, возможность получить быстрые деньги всегда привлекает мошенников, именно поэтому в сфере кредитования мошенничество ...

Накопительная часть пенсии будет заморожена на 3 года (решила бюджетная комиссия кабмина)

Бюджетная комиссия кабинета министров Российской Федерации в начале октября 2016 года приняла положительное решение относительно ...

Купля-продажа квартиры с обременением: ипотека, дети… вопросы-ответы

Купля-продажа квартиры требует максимальной внимательности и знания тонкостей при оформлении сделки купли-продажи как от продавца, ...

Стоимость вписывания человека в страховку

Факторы, влияющие на стоимость: Возраст водителя и его стаж: Стаж до трех лет, возраст до ...

С чего начать приватизацию квартиры – последовательность действий

На рынке недвижимости приватизация жилья рассматривается, как первичная сделка. По завершении процедуры квартира полностью принадлежит ...

Как провести свадьбу в тюрьме и какие для этого потребуются документы?

В жизни происходит всякое, и бывают такие случаи, когда женщины находят себе избранника, а в ...

Гражданские споры: неминуемы, но решаемы

Такие споры возникают по разного рода причинам, чаще как следствие нарушения обязательств, притеснения иных гражданских ...

Как можно выселить квартирантов при неоплате

При наличии недвижимости в которой, владелец не нуждается в использовании ее по назначении. Часто принимается ...

Правила и порядок выписки из квартиры

Выписка из квартиры или иного места жительства – довольно распространённая процедура. Она состоит всего из ...

Отказ от приватизации: процедура, как оформить, последствия

Приватизация, то есть передача занимаемого жилья в собственность нанимателей на бесплатной основе началась в нашей ...

До какого года продлили материнский капитал за второго ребенка: когда заканчивается?

За время, прошедшее с момента её введения, программа маткапитала (иначе его называют ещё семейным капиталом) ...

Можно ли родителям поменять фамилию ребенку после развода?

Содержание Правила присвоения фамилии ребенку Правовое решение вопросов о смене фамилии детей после развода Исключительные ...

Улучшение жилищных условий: материнский капитал на покупку квартиры

Благодаря такому инструменту как материнский капитал многие семейные пары могут позволить себе иметь больше одного ...

Продажа квартиры родственнику: основные правила и нюансы

Продажа квартиры родственнику с точки зрения законодательства и процедуры оформления, пакета необходимых документов, не отличается ...

Как составить исковое заявление в суд самостоятельно? (образец формы/бланка)

Если вы решили подать исковое заявление в суд самостоятельно, то для избежания ошибок вам понадобится ...

Рейтинг@Mail.ru