Не пропусти
Главная » Ваш юрист » Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2016 году

Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2016 году

Для многих собственников одним из самых актуальных вопросов при продаже квартиры является порядок и размер налога с продажи квартиры, то есть с дохода, полученного от сделки купли-продажи. Данный вид налогообложения по сути мало чем отличается от налога с любых других доходов гражданина, за некоторыми особенностями.

В данной публикации мы разберемся каким образом регламентируются налоги с продажи квартиры в 2016 году действующим налоговым законодательством Российской Федерации.

  • Что такое налог с продажи квартиры&?
  • Расчет налога с продажи квартиры в собственности менее 3 лет
  • Налоги с продажи квартиры в собственности более 3 лет
  • Штрафы за неподачу декларации 3-НДФЛ и неуплату налога
  • Риски занижения стоимости квартиры в договоре купли продажи

Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2016 году

Налог с продажи квартиры& это налог на доходы физических лиц

Определение налога с продажи недвижимости официально не закреплено в НК РФ, и в действующем законодательстве такой термин как налог с продажи жилья& не применяется. Налоговый кодекс закрепляет обязанность уплата 13%-ного подоходного налога с суммы дохода от продажи любого жилого объекта, однако, существенную роль в этом вопросе играет и то, сколько лет данная недвижимость была собственностью продающего.



При продаже квартиры / комнаты /доли в квартире и любого другого жилья, находящегося в собственности физического лица менее 3 лет, образуется доход, который по налоговому кодексу облагается налогом на доходы физических лиц. Поэтому налогоплательщик обязан предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства, в которой задекларировать полученные от продажи такого недвижимости доходы.

При этом важно знать, что в соответствии с Налоговым Кодексом РФ при продаже квартиры собственнику полагается имущественный налоговый вычет. Сумма имущественного налогового вычета составляет 1 миллион рублей при условии, что квартира принадлежала налогоплательщику менее 3-х лет.

Если жилье продано дороже чем за 1 млн. рублей, то продавец оплачивает подоходный налог в государственную казну с той суммы, которая выше одного миллиона рублей, согласно статьи 220 НК РФ. ( бланк 3-НДФЛ декларации вы можете с официального сайта Федеральной Налоговой Службы http://www.nalog.ru/)

Расчет налога с продажи квартиры в собственности менее 3 лет

Давайте рассчитаем размер налога с продажи квартиры, например, если собственник продает жилье за 6 250 000 рублей, НДФЛ необходимо будет выплатить за минусом миллиона – то есть с суммы 5 250 000 рублей. Сумма непосредственно подоходного налога в 2016 году будет высчитываться следующим образом:

6 250 000 1 000 000 = 5 250 000 * 13% = 682 500 рублей



эта сумма и будет составлять подоходный налог в данном случае.

При этом налоговым законодательством также определено, что собственник, продавший жилье, имеет возможность вместо налогового вычета уменьшить сумму полученных доходов от продажи на сумму расходов, тем самым снизив налогооблагаемую сумму дохода, по которой высчитывают сумма обязательных к уплате налогов. Уменьшить налог можно на сумму расходов, которая была затрачена собственником в процессе получения дохода от продажи квартиры. К таким расходам можно отнести затраты на услуги риэлтора, расходы на ремонт или отделку недостроенного помещения для последующей продажи. Расходная часть должна быть в обязательном порядке зафиксирована документально, а также иметь прямое отношение к продаже указанной недвижимости.

Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2016 году

Давайте рассмотрим этот вариант более подробно на примере. Если физическое лицо продает объект недвижимости за 4 млн. рублей, но в то же время может подтвердить предпродажные расходы на сумму 2 млн., то расчет будет производиться таким образом:

(4 млн. – 2 млн.) * 13% = 2 000 000 * 13% = 260 000 рублей.



Итоговая цифра в данном случае составит 260 тысяч рублей, которые и будут являться налогом на доходы физических лиц в данном случае продажи квартиры и расчета НДФЛ по схеме уменьшения доходов на сумму расходов.

Собственник вправе решать, каким способом выгодней производить расчеты. Вариант уменьшения налогооблагаемого дохода на сумму расходов более приемлем в том случае, если расходы при продаже жилья превышают сумму в миллион рублей.

Если одним и тем же собственником за один год было продано две квартиры, то он вправе по сделке с одной из проданных квартир оформить имущественный налоговый вычет, а по другой – уменьшить сумму дохода на расходы.

Налоги с продажи квартиры в собственности более 3 лет

При сроке владения квартирой / комнатой / долей в квартире и любым другим жилым помещением более 3-х лет, собственник при продаже такого жилья не платит налог на доходы физических лиц с подобной сделки согласно ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Штрафы за неподачу декларации 3-НДФЛ и неуплату налога

Если после завершения сделки продажи квартиры у вас образовался налог, но вы не подали 3-НДФЛ декларации и не оплатили налог на доходы физических лиц своевременно, то вам грозит штрафы, а за уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица наказание вплоть до уголовной ответственности.

  1. Согласно ст. 119 НК РФ («Непредставление налоговой декларации») налогоплательщику не подавшему декларацию 3-НДФЛ вовремя (не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры) грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы начисленного налога.
  2. Согласно ст. 122 НК РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога») налогоплательщику не подавшему декларацию 3-НДФЛ и не заплатившему НДФЛ до 15 июля года, следующего за годом продажи жилья, грозит штраф в размере 20% от налога. Мало того, если неуплата налога была допущена умышленно, и налоговая сможет это доказать, что размер штрафа вырастет до 40%! (Если вы ошибочно не подали 3-НДФЛ декларацию и не заплатили соответствующий налог, и сами это обнаружили, после чего оплатили налоговую сумму и пенни за просрочку, то данного штрафа можно избежать. Если же факт неподачи и неуплаты был обнаружен сотрудниками налоговой, то штраф вы, скорее всего, заплатите).
  3. В случае, когда вы не подали декларацию в налоговую и не заплатили налоги до 15 июля, то помимо штрафа в размере 20% от сумму неуплаченного налога вам будут начисляться пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки после 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры
  4. Если вы не подали декларацию и не заплатили НДФЛ до 15 июля в размере превышающем 600 000 рублей (к примеру, продали за 5 900 000 рублей квартиру, доставшуюся вам по наследству и сумма НДФЛ по формуле 5 900 000 1 000 000 (налогового вычета) * 13% составила 637 000 рублей), то вы можете попасть под действие ст. 198 УК РФ (Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица&).



Риски занижения стоимости квартиры в договоре купли продажи

При продаже объектов недвижимости, находившейся в собственности менее 3-х лет подоходный налог может составлять приличную сумму, поэтому для некоторых владельцев, продающих своё жилье, велик соблазн занизить стоимость квартиры в договоре, в расчете на то, что при искусственном занижении стоимости квартиры в договоре купли продажи до 1 миллиона рублей, продавцу не придется платит налог на доходы физических лиц.

Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2016 году

Сразу стоит отметить, в налоговой про все эти фокусы и махинации знают, и подобное занижение цены по договору расценивается как экономическое преступление! В последние годы налоговые работники более внимательно отслеживают такие нюансы заключения сделок с подачей деклараций 3-НДФЛ с заниженными цифрами и тесно взаимодействуют с силовыми ведомствами страны для пресечения подобных преступлений.

Наказание за неуплату налогов в крупных размерах предусматривает:

Штраф в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительные работы на срок до одного года, либо арест на срок до шести месяцев, либо лишение свободы на срок до одного года.



Помимо уголовной ответственности за попытку ухода от налогов продавца недвижимости, для покупателя жилья существует ненулевая вероятность потерять деньги, если сделка купли-продажи квартиры будет признана ничтожной, деньги он сможет вернуть не более той суммы, что прописана в договоре.

Порядок уплаты и размер налога с продажи квартиры в 2016 году

Во-вторых, если в будущем вы соберетесь продать квартиру, купленную вами по договору с заниженной стоимостью (чтобы уменьшить размер налога с продажи квартиры), ранее чем после трёх лет владения, то вернуть себе НДФЛ во время будущей продажи вы сможете только с той суммы, которая была занижена, то есть разница между ценой, по которой вы реально будете продавать уже свою квартиру, например, через 2 года и ценой, по который вы её, якобы, купили, будет бОльшей, чем в реальности, а значит, вам в будущем придется заплатить большую сумму НДФЛ с продажи этой квартиры.

Так что покупая квартиру и столкнувшись с предложением занижения стоимости квартиры в договоре купли продажи оцените риски правильно! И если вы не хотите помогать налоговой собирать законные налоги с продавцов недвижимости, то подумайте о себе и о рисках потерять свои деньги, или переплатить налоги в будущем.

Самые читаемые:

Право отца видеться с ребенком после развода в России
В идеале, люди ...
Раздел машины при разводе
СодержаниеК как...
Что такое ДМС страхование и основные виды
Добровольное ме...
Какие документы нужны для прописки в квартиру
Термин &laq...
Заявление за свой счет на один день правила составления
Определение пон...
Обязательно ли страхование жизни при ОСАГО, законны ли требования страховой?
Большинство вла...
Покупка квартиры в строящемся доме: выбор застройщика и особенности оформления документов
Сегодня вопросы...
Закон о тайне усыновления и последствия разглашения тайны
В Основном доку...
Государственная помощь малоимущим: пособия для малообеспеченных семей
В России действ...
Как рассчитать пенсию по старости практические советы
С наступлением ...
Покупка домов под материнский капитал определенные нюансы
Материнский кап...
Как написать заявление на замену водительских прав в органах ГИБДД?
Если водитель п...
Размер минимальной пенсии в Омске в 2017 году
О системе пенси...
Как происходит наследование, если родитель ребенка был лишен родительских прав
При наследовани...
Придомовая территория плюсы и минусы
Что такое придо...
Установление отцовства после смерти отца или матери
Право быть офиц...
Что такое капитализация процентов достоинства и недостатки
  ...
Можно ли оформить квартиру на несовершеннолетнего
Можно ли оформи...
Молочная кухня: кому полагается, необходимые документы, нормы выдачи в 2016 году
Не каждый знает...
Как использовать помощь государства на ребенка: материнский капитал на покупку жилья. Условия, докум...
Одним из услови...
Как правильно оформить земельный участок в собственность по «дачной амнистии&#1...
Если во времена...
Основные вопросы процедуры отказа от наследства
Иногда наследст...
Кадастровая стоимость квартиры: три способа расчета
Цены на недвижи...
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году: процедура, порядок
Речь сегодня по...
Квартира в залог в Сбербанк основные требования
Кредит под зало...
Жалоба в инспекцию по труду: как воспитать работодателя
Конституция РФ,...
Приватизация комнаты в коммунальной квартире простой и незатратный процесс
Приватизация жи...
АИЖК помощь ипотечным заемщикам в 2017 году: пакет документов
Увеличение уров...

О admin

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

x

Check Also

Расчёт пенсионного возраста в России

В парламенте РФ неоднократно поднимался вопрос о возрасте выхода работника на пенсию. Во многих странах ...

Договор дарения земельного участка, дома с земельным участком: актуальный образец

Договор дарения — это сделка, которая зафиксирована в гражданско-правовом праве. Но как только приходится необходимость с ним ...

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости

Перед тем как купить любое жильё советуем вам ознакомиться внимательно с Налоговым кодексом. Оказывается, что ...

Как оформить договор дарения доли квартиры ?

Дарение недвижимости является безвозмездной сделкой. Даритель презентует одаряемому долю квартиры, однако в соответствии с законом ...

Алименты при инвалидности и пенсии: особые ньюансы

В жизни складываются разные ситуации, и в случае развода родители, имеющие детей, не всегда знают, ...

Как правильно подать на алименты на ребенка

В соответствии с действующим семейным законодательством родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей. Если в семье ...

Пенсионный возраст в Испании в 2017 году

В Испании положение с пенсионной системой всегда считалось более, чем благополучным, о чём принятые в ...

Как правильно написать завещание от руки без нотариуса, и будет ли оно действительно?

Всем известно, что бумага становится документом после заверки нотариусом. Решив изложит свою волю относительно распределения ...

Как можно уволиться с работы без отработки оформление заявления

Процесс увольнения сотрудника в двухнедельный срок Представим ситуацию, что лицо, занимающее какую-либо должность в учреждении, ...

Размер пенсии по инвалидности: ожидается повышение

Пенсии по инвалидности бывают трех видов: страховая; государственная; социальная. В этом году всю систему пенсионных ...

Материнский капитал в Брянской области

Брянская область относится к тем регионам, на территории которых действуют как федеральная, так и местная ...

Как купить квартиру с использованием материнского капитала?

Капитал для матери – это материальная помощь от государства в виде сертификата на приобретение жилья, ...

Составление заявления о принятии наследства по закону и образец данного документа и его исковой формы

По закону для оформления наследства требуется его официальное принятие. Таковое может быть осуществлено посредством фактического ...

Специфика оформления договором сделки купли-продажи доли квартиры

Покупку доли жилья не назовешь наиболее распространенной сделкой с имуществом, однако она, все же, в ...

Что такое земельный участок: определение в законе, порядок установления права собственности на землю?

Действующее земельное законодательство выделяет два схожих по звучанию, но разных по значению понятия: «земля» и ...

Доля в квартире и другие виды недвижимости по наследству после смерти собственника: как избежать проблем при оформлении?

Многим жителям нашей страны приходится в своей жизни сталкиваться с получением наследства от кого-то из ...

Как получить свидетельство ИНН для физического лица

Детальный алгоритм получения ИНН (индивидуального номера налогоплательщика) от подачи заявления и до получения свидетельства ИНН ...

Развод при беременности по инициативе жены: правила и особенности оформления

Российское государство законодательно защищает интересы семьи и детей, поэтому развестись с женой в период вынашивания ...

АИЖК помощь ипотечным заемщикам в 2017 году: пакет документов

Увеличение уровня проблемной задолженности по ипотечной ссуде, которое было вызвано внезапным падением курса российской валюты, ...

Как составляется исковое заявление о восстановлении в родительских правах?

Вернуть ребенка в семью, как показывает практика, крайне непросто. Полный возврат осуществляется редко, иногда по ...

Срок на примирение супругов при разводе

Содержание Право или обязанность? Основания и причины В ходе судебного процесса, связанного с расторжением брака, ...

Льготы педагогам и медработникам по оплате коммунальных услуг

Из всех видов профессий самыми близкими к нам учителя и медицинские работники. Сложно найти сейчас ...

Налог с продажи автомобиля: порядок расчета и уплаты

Каждый владелец личного транспорта, рано или поздно задумывается о смене или продаже «рабочей лошадки». Для ...

Список документов для приватизации квартиры

Сегодня личное жилье становится вновь на пике популярности. Жить в своей, а не в съемной ...

Рейтинг@Mail.ru