Не пропусти
Главная » Другие банки » Что такое резервный фонд банка: требования, их экономическая роль, виды

Что такое резервный фонд банка: требования, их экономическая роль, виды

Резервный фонд российских банков: как формируются резервы?

Любая финансовая деятельность сопровождается возможностью потери денежных средств, причем 100% страховки от подобных рисков не существует. Учитывая этот факт, каждая банковская организация должна иметь определенный резервный фонд, и данный аспект отражен в законодательстве РФ. Какой должна быть сумма резерва для российского коммерческого банка? Каким образом происходит расчет резервной величины? Попробуем разобраться с этими и другими вопросами.

Резерв, в общепринятом смысле, это запас финансовых средств, материалов, продуктов и так далее, на какой-то конкретный случай. У банков также есть свои финансовые запасы – резервы.

Что они обеспечивают? Надежность конкретной финансовой структуры. Причем создается не один резерв, а несколько, ведь убытки также могут быть разного рода . В каком порядке формировать тот или иной запас финансов и как его использовать, прописано в законодательной базе РФ. Минимальный размер каждого резерва определяет Центральный Банк России.

Все резервы имеют одно предназначение – покрывать потери банковской организации. Их используют при возникновении острой необходимости. Для каждого вида финансовых потерь предусмотрен свой фонд.

В коммерческих кредитных структурах основными видами «запасов» являются:

Они представляют собой инструмент, регулирующий ликвидность всей кредитной структуры страны. Такой инструмент использует Банк России. Это своеобразный контроль над финансами, сосредоточенными в банках коммерческого типа. Какую роль он играет? Ограничивает кредитную способность банков, а кроме того, денежная масса, находящаяся в обращении, поддерживается на определенном уровне.

По факту фонд обязательного вида не затрагивает интересы конкретной банковской структуры. Такой механизм нужен государству для проведения финансово-кредитных мероприятий с высоколиквидными активами. Например, в банке происходит отток денег, тогда используются резервные финансы, относящиеся к обязательному виду.

Это собственный капитал конкретной банковской организации, точнее его часть, образующаяся за счет ежегодных отчислений определенного процента от полученной прибыли. Если организация не получила прибыль за год, то ей просто не из чего пополнять фонд. Возникает вопрос о функциональном назначении подобного резервного фонда. Он состоит в покрытии убытков, возникающих в процессе деятельности банка, а также для увеличения уставного фонда. Норму отчислений устанавливают акционеры.

  • Банковский резерв, предусматривающий возможность невозвращения кредитов

Банки, выдающие кредиты, всегда рискуют не получить обратно свои средства в полном объеме. Формируя данный резерв, организация исключает возможные колебания цифр, отражающих величину прибыли – потери от невозвращенных ссуд списываются, что воздействует на размер величины капитала.

Как формируются обязательные резервы или требования коммерческих банков?

Резервы банков из категории обязательных хранятся в Центробанке. Это вклады или ценные бумаги, обеспечивающие выполнение банковских обязательств перед вкладчиками в виде возврата депозитов либо проведение расчетов с иными банковскими структурами. Обязательным резервам присущи нормы, выраженные в процентах по отношению к различным активам и пассивам банка.

  • Период срока деятельности – как долго банк работает.
  • Размер актива или пассива банковской организации.
  • Размер и вид привлеченных депозитов.
  • Особенности региона, где осуществляется банковская деятельность.

Обязательные резервы формируются за счет денежных перечислений в национальной валюте РФ . Банк открывает корреспондентский счет в ЦБ РФ и на него ежемесячно переводит средства для резервного фонда.

Резервные требования выполняются банком с того момента, как он получил лицензию на ведение банковской деятельности. Более того, выполнение требований является необходимым условием для осуществления кредитной организацией любых операций.

Формирование резервного фонда коммерческого банка – расчет и норма

Если существует возможность потерь, значит нужно оценить уровень риска. Для этого используется профессиональное суждение, а также применяется специальная классификация уровня риска.

Она насчитывает пять категорий качества финансового состояния контрагента:

  1. Если отсутствует реальная или потенциальная угроза невыполнения контрагентом обязательств, расчетный резерв составит 0% (в качестве базы берется расчетная база элемента).
  2. При существовании угрозы потерь умеренно-потенциального типа – 1-20%.
  3. Если потенциальна угроза потерь имеет серьезную аргументациюлибо в действительности присутствует умеренная аргументация для потерь (у контрагента ухудшилось финансовое положение) – 21-50%.
  4. Одновременное присутствие как потенциальных, так и умеренно-реальных рисков – 51-100%.
  5. Есть все факты, указывающие на потерю стоимости конкретного элемента, то есть контрагент не выполнит обязательства по договору – 100%.

При этом созданный резерв, вернее его общий показатель, по факту должен находиться в соответствии с показателем предполагаемых убытков.

Резервы коммерческих банков на возможные потери по ссудам

В формировании фонда участвуют отчисления, которые относят к банковским расходам. Такой метод применяется к каждому выданному кредиту. Используется резерв лишь в одном случае, чтобы покрыть основную кредитную задолженность клиента . Списать потери можно только при отсутствии какой-либо возможности взыскать ссуду.

Задолженность по кредиту (ссуде), признанная безнадежной, подлежит списанию с баланса банка. Если резервных средств в данном фонде недостаточно, сумма проводится, как убытки банка за отчетный год. Таким образом, уменьшается налогооблагаемая база. В формировании этого резерва не принимают участие ценные банковские ресурсы.

Финансово-кредитные организации владеют ценными бумагами. Данному финансовому инструменту также присуще обесценивание. Вот почему ежемесячно делается их переоценка – проверяется стоимость каждой бумаги на рынке. Иными словами, выясняется средняя стоимость каждого вида ценных бумаг на бирже за отчетный месяц.

К другим банковские запасам можно отнести отдельную группу резервных фондов банка, в которой предусмотрены другие виды возможных убытков.

  • Резервный ресурс, защищающий активы, находящиеся на балансе.
  • Резервный фонд, защищающий срочные сделки и резервы от прочих потерь.

О admin

x

Check Also

Какие Российские банки работают в Крыму сегодня?

Бухгалтер. ;Дебет ;, ;Кредит ;, ;Сальдо ; ; это то, где я, как рыба в ...

Какие российские банки работают в Крыму сегодня в 2018 году, Финансовый базис

После того как Крымский полуостров вошел в состав Российской Федерации, достаточно многое стремительно изменилось в ...

Какие российские банки готовы прийти в Крым

вкл. 04 апреля 2014 . Опубликовано в Материалы Главой ЦБ России утвержден порядок открытия филиалов ...

Какие российские банки в Крыму сейчас работают

В 2014 году Республика Крым перешла из состава Украины в состав Российской Федерации. После этого, ...

Какие отделения банков работают в Минске до позднего вечера и в выходные дни, Банки Беларуси

Какие отделения банков работают в Минске до позднего вечера и в выходные дни? Отделения банков, ...

Какие завтра банки работают

Услугами самого крупнейшего банка страны — Сбербанка можно будет воспользоваться и в новогодние каникулы.Счета юрлиц ...

Какие есть банки в судаке

– Адрес: Судак. Комментариев: 0. Даны приблизительные данные. Российский национальный коммерческий банк, банкомат.Южный федеральный округ, ...

Какие банки являются участниками системы страхования вкладов – Список банков, входящих в систему страхования вкладов физических и юридических лиц

Перечень банков входящих в систему страхования вкладов РФ Система страхования вкладов (ССВ) это метод защиты ...

Какие банки точно не обанкротятся в 2017 году, Банки банкроты

Какие банки обанкротятся и закроются в России в 2018 году, Банки банкроты 2017, Банки банкроты ...

Какие банки собираются лишить лицензии

Какие банки закроются в 2017 году — банки которые лишат лицензии в 2017 Только за ...

Какие банки сливают информацию приставам

Какие банки сливают информацию приставам. Какие банки не работают с судебными приставами В сотрудничестве с ...

Какие банки работают с сертификатами материнского капитала, Бюро адвокатов

Материнский капитал является государственной финансовой помощью семьям, в которых есть двое и более детей. Это ...

Какие банки работают с bitcoin

По всему миру несколько десятков тысяч организаций оплату и их количество ежедневно растетгеоргий панин. подписывайтесь ...

Какие банки работают по воскресеньям: адреса отделений в Москве – Банки

Какие банки работают по воскресеньям: адреса отделений в Москве Какие банки работают по воскресеньям: адреса ...

Какие банки работают по воскресеньям – Лучшее о финансах, кредитах и банках

Агентские вознаграждения банков. В каких банках есть агентские программы по привлечению клиентов? практически во всех, ...

Какие банки работают по воскресеньям

Однажды, приготовив себе кофе и взяв, как всегда, свою утреннюю газету, я сел послушать радио. ...

Какие банки работают воскресенье в сургуте

Подробный список коммерческих банков в Сургуте. Кредитные программы, адреса отделений, расположение на карте Сургута, реквизиты ...

Какие банки работают в Симферополе сегодня?

Каждый из нас хотя бы раз в жизни обращался в банк. Кто-то оформлял вклад или ...

Какие банки работают в праздники в москве

Портал PLUSworld.ru выяснил график работы отделений одних из крупнейших банков России в новогодние праздники 2018. ...

Какие банки работают в Крыму: список

После вхождения Крыма в состав России произошла масса перемен, в том числе в банковской системе. ...

Какие банки работают в Крыму, Денег дай

Банки – это кровеносная система экономики. Никто не станет спорить с этим определением. За последние ...

Какие банки работают в Крыму сегодня

После того как Крым вошел в состав России, в привычной жизни крымчан многое изменилось, особенно ...

Какие банки работают в Крыму в 2018 году: список, банкоматы

После того как республика Крым стала частью Российской Федерации, на полуострове произошли кардинальные изменения. И ...

Какие банки работают в Крыму в 2018 году, КредиторПро-2018

Какие банки работают на полуострове в 2018 году – этот вопрос является наиболее актуальным для ...

Рейтинг@Mail.ru