Не пропусти
Главная » Пенсии 2018 » Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя

Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя

С 1 января 2018 года действует новый порядок уплаты фиксированных платежей ИП в 2018 году за себя. По распоряжению Президента Госдума изменила расчет взносов ИП, чтобы итоговые платежи предпринимателей были меньше. Изменения внесены Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ. Закон принят!

Правила уплаты предпринимателем страхвзносов за себя не зависит от того, есть ли у него наемный персонал. ИП должен платить взносы за себя и в случае, если у него нет работников. И в случае, если работники у него есть.

При этом размер взносов на свое страхование и порядок их уплаты никоем образом не зависит от наличия или отсутствия персонала. То есть взносы за ИП отдельно, взносы за сотрудников — отдельно. О том, как ИП оплачивает страховые взносы на себя в 2018 году, пойдет речь в статье.

В статье есть КБК для уплаты вносов ИП в 2018 году и образцы всех платежных поручений с крайними сроками уплаты.

  • Новый размер взносов ИП с 1 января 2018 года
  • Таблица взносов ИП для уплаты за 2018 год
  • Образцы платежек для уплаты взносов ИП

Что изменилось при уплате страховых взносов в ПФР в 2018 году для ИП на себя

  • Если вы хотите заплатить взносы за 2017 год, то читайте статью Новый порядок уплаты взносов ИП за себя в 2017 году

Вступила в действие глава 34 НК РФ. Теперь суммы, порядок уплаты и отчетности по взносам подчиняются нормам НК. Размер платежей ИП за себя в 2018 году начиная с 1 января существенно изменился.

По распоряжению Путина Дума приняла закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ с новыми тарифами взносов с 2018 года:

  • В ПФР — 26 545 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 212 360 руб.)
  • В ФОМС — 5 840 руб.

Это фиксированные взносы за год, они никак теперь не привязаны к МРОТ.

Посчитать взносы ИП и поставить их в вычет по налогам автоматически может наша программа “Упрощенка 24/7”. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

В таблице ниже указаны суммы всех платежей по взносам, а также сроки их уплаты.

Скачать таблицу

На пенсионное страхование в ФНС из МРОТ

На медицинское страхование в ФНС из МРОТ

На пенсионное страхование в ПФР с доходов, превышающих 300 000 рублей за 2018 год

1% от суммы доходов, превысивших 300 000 руб.

При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

Как уплачиваются страховые взносы в фиксированном размере в 2018 году для ИП?

Страхвзносы ИП за себя определяются исходя из статьи 420 НК РФ. Как мы уже сказали, эти взносы платит как ИП с работниками, так и без. При этом размер взносов за себя не зависит от наличия работников. Также ИП на пенсии также платят фиксированные взносы.

В 2018 году платежи составляют:

Следует иметь в виду, что предприниматели не могут применять пониженные тарифы. Такая льгота предусмотрена только для лиц, которые выплачивают вознаграждения другим физлица — и только в отношении взносов работников, но не взносов ИП за себя.

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ фиксированная сумма взносов должна быть оплачена до истечения календарного года.

Получателем платежа является налоговый орган, в котором стоит на учете предприниматель.

КБК в платежном документе следует указывать:

  • 18210202140061110160 — для пенсионных взносов;
  • 18210202103081013160— для медицинских взносов.

Если предприниматель принял решение прекратить деятельность и сняться с учета в налоговом органе, то оплатить взносы он обязан в течение 15 дней с даты снятия с учета. При этом сумма взносов будет скорректирована пропорционально отработанному времени в календарном году.

Срок уплаты фиксированных взносов ИП — не позднее 31 декабря текущего года. То есть взносы за 2018 год нужно заплатить не позднее 31 декабря 2018 года.

Взносы уплачиваютя в инспекцию по месту учета ИП.

Если предприниматель зарегистрировался не с начала года или закончил деятельность в 2018 году, он платит не полную сумму взносов, а определяет ее пропорционально количеству месяцев, в течение которых он был зарегистрирован. А за первый месяц сумму определяют пропорционально количеству дней.

ИП зарегистрировался 15 января 2018 года.

За полные 11 месяцев с февраля по декабрь ИП должен будет заплатить:

  • в ПФР 24 332,92 руб. (26 545 руб. : 12 мес x 11 мес.)
  • в ФОМС 5353,34 руб. (5 840 руб. : 12 мес x 11 мес.)

За январь нужно посчитать пропорционально количеству дней, в течение которых ИП Скворцов был предпринимателем. Всего в январе 31 день, а ИП зарегистрировался 15 числа, то есть был предпринимателем 17 дней в месяце (31 дн. – 14 дн.). Поэтому сумма за январь равна:

  • в ПФР 1213,08 руб. ( 26 545 : 12 х 17/31);
  • в ФФОМС 266,89 руб. (5 840 руб. : 12 х 17/31).

Сумму считаем с копейками, округляем до копеек по правлам округления.

Общая сумма взносов:

  • в ПФР 25 546 руб. ( 24 332,92 руб. + 1213,08 руб.)
  • в ФФОМС 5620,23 руб. ( 5353,34 руб. + 266,89 руб.).

Сумма страховых взносов для ИП в 2018 году при превышении дохода 300 000 рублей

Если за календарный год доходы предпринимателя окажутся больше 300 тыс. руб., то сверх взносов, указанных выше, ИП должен заплатить страхвзносы на пенсионку в размере 1% от суммы дохода, превысившего 300 000 руб.

При этом ограничена максимальная величина таких взносов. Она не может превысить значение: 8 x 26 545 руб. = 212 360 руб.

Согласно п. 2 ст. 432 НК РФ такие взносы уплачиваются до 1 июля года, следующего за отчетным. То есть взносы за 2018 год нужно заплатить не позднее 1 июля 2019 года.

Взносы уплачиваютя в инспекцию по месту учета ИП на КБК 18210202140061110160.

Как рассчитать взносы в ПФР с доходов свыше 300 000 рублей

Сумма дополнительных взносов в ПФР

Срок уплаты дополнительных взносов — не позднее 1 июля 2019 года.

Какие брать доходы для расчета, зависит от вашей налоговой системы. Подробную информацию об этом смотрите в таблице далее.

Доходы минус расходы. Определяя годовой доход, учитывайте все поступления в соответствии со статьей 346.15 НК РФ. То есть доходы от реализации и внереализационные доходы (ст. 249 и 250 НК РФ).

Про вычет из доходов расходов есть два мнения.

1. ИП не вычитает расходы, на которые уменьшают налоговую базу при УСН. Об этом сказано в пункте 14 обзора правовых позиций, отраженных в судебных актах Конституционного Суда Российской Федерации и Верховного Суда Российской Федерации, принятых в четвертом квартале 2017 года по вопросам налогообложения (документ утвержден ФНС России 23.01.2018). Налоговики ссылаются на определение Верховный суд РФ от 18.04.2017 № 304-КГ16-16937.

Взять конкретные суммы можно из Книги учета доходов и расходов — строка «Итого за год» по графам Доходы и Расходы.

2. ИП не вычетает из доходов расходы. Минфин запретил учет расходов для определении размера взносов ИП на УСН, ЕНВД и патенте (на НДФЛ можно). Это следует из письма финансового ведомства в адрес ФНС от 12.02.2018 № 03-15-07/8369.

Отметим, что если вы сделаете по второму варианту, то отстаивать свою позицию придется в суде.

Доходы. ИП, который учитывает только доходы, не вправе вычесть из доходов расходы. То есть для расчета налоговой базы нужно брать только доходы из Книги учета.

Если ИП уменьшит эти доходы на расходы, налоговики подадут в суд.

Система налогообложения в виде ЕНВД

В расчет возьмите величину вмененного дохода за год, а не сумму фактически полученных доходов. Чтобы найти годовой доход суммируйте все квартальные величины вмененного дохода. Квартальные суммы вы можете посмотреть по строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ). То есть сложите суммы из всех деклараций

Для расчета примите во внимание потенциально возможный к получению годовой доход. Его можете найти в патенте на ведение конкретного вида деятельности (cт. 346.47 и 346.51 НК РФ). Фактический доход при этом не учитывайте

Для расчета сложите суммы доходов по всем спецрежимам

Предприниматели на общей системе (платят НДФЛ 13%) должны платить страховые взносы за себя не с доходов, а с доходов за вычетом расходов. Такое решение вынес Конституционный суд в постановлении от 30.11.2016 № 27-П. Оно окончательно и обжалованию не подлежит.

Это значит, что предприниматели смогут вернуть взносы за предыдущие годы. Из законов и разъяснений ПФР следовало, что доходы берутся без уменьшения на расходы. С этим предприниматели были не согласны. Ведь, если, например, бизнесмен заработал 10 млн. руб., а потратил 11, то он получил убыток. Но при этом он все равно должен был заплатить взносы в ПФР с 10 млн.: (10 млн. – 300 000) x 1% = 97 000 руб.

Теперь же суд постановил: доходы ИП уменьшают на расходы.

С 1 января по 31 декабря 2018 года ИП вел предпринимательскую деятельность на УСН.

Доходы предпринимателя по Книге учета составили 10 млн. руб.

Так как предприниматель отработал расчетный период полностью, за 2018 год он не позднее 31 декабря 2018 года заплатил фиксированные суммы.

Не позднее 31 декабря 2018 года ИП перечислил:

  1. На пенсионное страхование ОПС (пенсвзносы): 26 545 руб.;
  2. На медстрахование — ОМС (медвзносы): 5 840 руб.

Расчет исходя из доходов равен 97 000 руб. ((10 млн. руб. – 300 000 руб.)) x 1%

Предприниматель перечислил в ПФР не позднее 1 июля 2019 года 97 000 руб.

Образцы платежных поручений по взносам ИП за 2018 год

Платить можно поквартально или сразу заплатить сумму в конце года. При этом платеж из МРОТ должен быть заплачен не позднее 31 декабря 2018 года, а платеж с доходов — не позднее 1 июля 2019 года.

Образец платежного поручения ИП по фиксированному платежу (по взносам ИП за 2018 год в ПФР)

Образец платежного поручения по взносам ИП с доходов 1% (в ПФР) за 2018 год

Образец платежного поручения по взносам ИП на медицинское страхование за 2018 год

Данный калькулятор встроен в наш сайт. Перейдите в сервис и посчитайте.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

О admin

x

Check Also

Пенсия работающим пенсионерам в 2018 году: последние новости, индексация

Пенсия в 2018 году работающим пенсионерам: последние новости индексация Конечно, работающих пенсионеров интересует вопрос об индексации пенсии в 2018 году, последние новости далее в статье.

Пенсия по 2 списку вредности в украине в 2018 году

Пенсия по 2 списку вредности в украине в 2018 году При этом работодатель не вправе утаивать от Пенсионного Фонда официальный доход гражданина, предоставлять недостоверные сведения и задерживать отчисление взносов.

Размер средней пенсии в москве в 2018 году

В ПФР назвали размер средней пенсии в России в 2018 году Средний размер пенсии в 2018 году в России составит около 13,7 тысячи рублей с учетом индексации. Об этом 30 сентября заявил глава пенсионного фонда Антон Дроздов, сообщает ТАСС.

Пенсии работающим пенсионерам в 2018 году: последние новости об индексации и перерасчете

Индексация пенсионных выплат проводится в РФ ежегодно. Но, начиная с 2015 года, от этого шага было решено отказаться из-за негативной обстановки по экономике.

Пенсии по инвалидности в 2018 году

Всего в стране проживает примерно 4 миллиона пожилых людей, которые получают так называемую ;социальную пенсию ;. Значительная часть этой массы ; инвалиды. Они принадлежат к самой беспомощной части населения, проживающего в нашем государстве.

Пенсии переселенцам из зоны АТО в 2018 году, God

Опубликовал: admin в Пенсии 2017 04.10.2017 0 232 Просмотров Аббревиатура АТО расшифровывается, как антитеррористическая операция . Суть АТО заключается в организации и проведении мер, по предотвращению террористических актов.

Повышение пенсий в Москве в 2018 году: с 1 января москвичам повысят пенсии – Новости

Повышение пенсий в Москве в 2018 году: с 1 января москвичам повысят пенсии Пенсии в Москве в 2018 году, последние новости: с 1 января 2018 года будут увеличены пенсии москвичам - соответствующее решение было принято в рамках заседания президиума правительства Москвы.

Пенсии переселенцам в 2018 году в Украине последние новости

Тяжёлая геополитическая ситуация в стране заставила многих граждан разных возрастов покинуть свои дома на неопределенный срок. И многие люди преклонного возраста, впопыхах покидая свои дома, остались без денежных средств.

Пенсии работающих и неработающих пенсионеров в 2018 году увеличатся

Пенсии работающих и неработающих пенсионеров в 2018 году увеличатся На сколько вырастут пенсии работающих и неработающих пенсионеров в 2018 году? В следующем году будут повышены пенсии неработающих пенсионеров.

Пенсии переселенцам из зоны АТО в 2018 году, Зависимости

Аббревиатура АТО расшифровывается, как антитеррористическая операция . Суть АТО заключается в организации и проведении мер, по предотвращению террористических актов. Термин АТО появился на Украине и законодательно закреплён в специальных государственных документах.

Пенсии работающим пенсионерам в 2018 году: последние новости из Госдумы на сегодня – Безнең Чирмешән

Пенсии работающим пенсионерам в 2018 году: последние новости из Госдумы на сегодня Уже несколько лет в России не индексируют пенсии работающих пенсионеров, сообщает informing.

Пенсии казахам, переехавшим в Россию в 2018 году

Как получить пенсию в России тем, кто переехал жить из Казахстана Российское законодательство регулирует выплаты пенсионных пособий переселенцам из стран постсоветского пространства.

Пенсия ребенок инвалид в 2018 году, Юристы

Ежемесячная сумма по уходу за ребенком в 2017 году составляет: если уход за ребенком осуществляет один из родителей (либо опекун, либо законный представитель, либо попечитель) — 5 500 рублей; если уход осуществляет иное лицо – 1 200 рублей.

Пенсии переселенцам из зоны АТО в 2018 году – Для милых дам

Аббревиатура АТО расшифровывается, как антитеррористическая операция . Суть АТО заключается в организации и проведении мер, по предотвращению террористических актов. Термин АТО появился на Украине и законодательно закреплён в специальных государственных документах.

Повышение (индексация) пенсий в 2018 году в России для тех, кто уже на пенсии

Повышение (индексация) пенсий в 2018 году в России для тех, кто уже на пенсии Опубликовал: admin в На заметку 03.09.2017 0 78 Просмотров Очень живо в наши дни обсуждается вопрос индексации пенсий.

Пенсии и пенсионная реформа в Украине в 2018 году: последние новости, Полезные советы, Полезные советы

Пенсии и пенсионная реформа в Украине в 2018 году: последние новости Опубликовал: admin в Пенсии 2018 26.09.2017 0 1,168 Просмотров Последние новости таковы, что в 2018 году пенсионная система Украины находится в состоянии шатком и неравновесном.

Пенсии инвалидам 1, 2, 3 групп и детям-инвалидам в 2018 году

Пенсии инвалидам 1,2,3 групп и детям-инвалидам в 2018 году Социальные выплаты для инвалидов 1,2,3 групп и детям-инвалидам в 2018 году По сообщению министра труда и социальной защиты РФ Максима Топилина первая индексация произойдет 1 апреля 2018 года.

Пенсии МВД в 2018 году: изменения, условия получения

В последние годы в работе правоохранительных органов нашей страны проводится много преобразований. Они касаются не только структуры МВД, кадровых перестановок, но и материального довольства сотрудников, в том числе и тех, кто уже находится на заслуженном отдыхе.

Пенсия инвалидам в 2018 году

Страховая пенсия по инвалидности: право на получение В жизни может случиться всякое, в том числе утрата близкого человека, от которого члены семьи финансово зависят. В таких случаях государство поможет не пасть духом и будет выплачивать пенсию по потере кормильца.

Пенсия инвалидам 1 группы в 2018 году – какой размер?

Первая группа инвалидности признается у полностью нетрудоспособного человека, которому требуется постоянный сторонний уход. Назначение 1-й группы производится тех лицам, у которых имеются врожденные или приобретенные заболевания или серьезные травмы.

Пенсии за выслугу лет 2018

Пенсии муниципальным служащим с 1 января 2018 года: последние новости из Госдумы При наличии у госслужащего 15-летнего рабочего стажа, т сумма пенсионной выплаты составит почти 50% от его бывшей заработной платы.

Пенсии для инвалидов в 2018 году

Законодательством РФ закреплены следующие формулы расчета пенсии по инвалидности: • социальная пенсия + ЕДВ; • трудовая пенсия + ЕДВ. Разница этих формул проявляется в том, что в расчете социальной пенсии не учитывается уровень социальных вложений гражданина, в то время как формирование трудовой пенсии осуществляется в зависимости от продолжительности его страхового стажа.

Пенсии для работающих пенсионеров не будут проиндексированы в 2018–2020 годах

Пенсии для работающих пенсионеров не будут проиндексированы в 2018–2020 годах Премьер-министр Дмитрий Медведев на заседании правительства заявил, что пенсии для работающих пенсионеров не будут проиндексированы в 2018–2020 годах.

Самая большая пенсия по старости в россии в 2018 году

Самая большая пенсия по старости в россии в 2018 году Последние учитываются по желанию пенсионера на индивидуальном лицевом счету. Право на накопительную пенсию имеют россияне, рожденные в 1967 году и позже.

Рейтинг@Mail.ru